2021深圳注冊公司一定要知道12種實(shí)用合理的避稅方法！
2021-11-03 10:21:53
好消息！深圳的企業(yè)家有福了。李克強(qiáng)總理強(qiáng)調(diào)，2021年要進(jìn)一步減輕企業(yè)稅負(fù)，這無疑將為企業(yè)家提供更加有利的稅收環(huán)境，進(jìn)一步減輕企業(yè)稅負(fù)。但是，企業(yè)家不僅可以享受稅收政策帶來的好處，還可以通過籌劃減輕稅負(fù)，即“合理避稅”。需要告訴的是，合理避稅不是偷稅漏稅，是在法律范圍內(nèi)減輕稅收壓力，避免企業(yè)因?yàn)槎悇?wù)知識的盲點(diǎn)而多繳稅款或被稅務(wù)局罰款。因此，當(dāng)前的企業(yè)家有必要了解合理避稅的基本知識。
根據(jù)政策避稅的一種或三種常見方法:
1.目前，深圳對小微企業(yè)的優(yōu)惠政策如下:
(1)每月開票金額不超過3萬，免征增值稅和附加稅(適用于普通增值稅發(fā)票)。
(2)每月發(fā)票金額不超過10萬元，免收教育費(fèi)和地方教育費(fèi)附加(適用于普通增值稅發(fā)票)。
(3)2015年1月1日至2021年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額低于30萬元(含30萬元)的小型微利企業(yè)收入，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率納稅。
比如在一個(gè)小型微利企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營中，如果后半月已經(jīng)開出近3萬張發(fā)票，并且有一筆收入即將收到，盡量不要確認(rèn)當(dāng)月的收入，這樣可以減少增值稅的繳納。
2.國家對高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策如下:
例如:
1)企業(yè)的R&D費(fèi)用可以稅前扣除150%。
2)如果申請成為“高新技術(shù)企業(yè)”，可以少交10%的企業(yè)所得稅，多交15%的利潤。(非高新技術(shù)企業(yè)需繳納25%的企業(yè)所得稅)
這兩個(gè)規(guī)定能為高新技術(shù)企業(yè)減輕多少稅負(fù)？讓我們通過一個(gè)例子來看看。
假設(shè)某高新技術(shù)企業(yè)凈利潤200萬，研發(fā)費(fèi)用100萬。
根據(jù)優(yōu)惠政策，企業(yè)的R&D費(fèi)用可以按照企業(yè)所得稅的150%稅前扣除，因此企業(yè)可以扣除150萬元，只需要剩余的50萬元按照15%的稅率征稅，即高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅為7.5萬元。
對于非深圳高新注冊公司，申請R&D費(fèi)用稅前減免比較困難，因?yàn)槎悇?wù)局的篩選條件比較嚴(yán)格。即使申請成功，減免稅后的利潤按25%征稅，繳納企業(yè)所得稅12.5萬元。因此，建議符合條件的企業(yè)盡快申請成為高新技術(shù)企業(yè)，輕松享受政策優(yōu)惠。
此外，根據(jù)兩次發(fā)布會的消息，政府將加大力度，有望在年底前實(shí)現(xiàn)加計(jì)扣除高達(dá)75%的稅收優(yōu)惠，即企業(yè)可稅前扣除企業(yè)所得稅175%。
因此，建議符合條件的企業(yè)盡快申請高新技術(shù)企業(yè)。申請策略可以查看這篇文章“兩會釋放利好信號，大家都跑去申請高新技術(shù)企業(yè)！”。
3.年終獎納稅優(yōu)惠政策如下:
年終獎的準(zhǔn)確名稱是“全年一次性獎金”，年終獎的計(jì)稅方式是一種相對優(yōu)惠的算法，是全年唯一可以除以12計(jì)算出合適稅率的稅收優(yōu)惠。
如果不算全年一次性獎金，小李將為這2萬元繳納的個(gè)稅金額為:(2000-3500) * 25%-1005 = 3120。
企業(yè)要用好“全年一次性獎金”的稅收優(yōu)惠政策，減輕稅收負(fù)擔(dān)，還需注意以下事項(xiàng):
1)納稅人獲得全年一次性獎金，單獨(dú)作為一個(gè)月工資薪金收入計(jì)算納稅。在一個(gè)納稅年度內(nèi)，這種計(jì)稅方法只允許每個(gè)納稅人采用一次。
2)納稅人獲得全年一次性獎金以外的各種獎金，如半年獎金、季度獎金、加班獎、先進(jìn)獎、出勤獎等。，應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)月的工資和薪金所得，并按稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。
3)由于個(gè)人所得稅的法定納稅人是個(gè)人，企業(yè)為職工承擔(dān)的個(gè)人所得稅不能稅前扣除，企業(yè)應(yīng)在年度匯算清繳時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)整，增加應(yīng)納稅所得額。
二、企業(yè)容易忽視而導(dǎo)致多繳稅款。
1.如果沒有業(yè)務(wù)，則需要零申報(bào)。
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，經(jīng)批準(zhǔn)后，企業(yè)必須每月向稅務(wù)局報(bào)告企業(yè)經(jīng)營情況。不管你有沒有賺錢，不管你有沒有生意，每個(gè)月都要根據(jù)經(jīng)營情況做一個(gè)賬，然后根據(jù)賬簿向稅務(wù)局進(jìn)行納稅申報(bào)?，F(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)一個(gè)季度的發(fā)票金額如果低于9萬元，可以進(jìn)行零申報(bào)。零聲明處理起來也相對簡單。如不處理，企業(yè)將面臨2000元罰款。
需要注意的是，如果長期零申報(bào)，可能會被稅務(wù)機(jī)關(guān)納入重點(diǎn)監(jiān)控范圍，如有不實(shí)情況，將由稅務(wù)機(jī)關(guān)依法查處。
2.增值稅稅率只與行業(yè)相關(guān)，與進(jìn)項(xiàng)稅率無關(guān)。
關(guān)于這一點(diǎn)，比如:增值稅第二條規(guī)定，圖書銷售的稅率為13%。也就是只要是企業(yè)，賣書的稅率就是13%。
那么問題來了，如果一個(gè)賣書的公司也符合一般納稅人的條件，但是他拿到的印刷書進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是17%，那么在納稅的時(shí)候還能繼續(xù)適用13%的稅率嗎？(即納稅時(shí)，稅率按13%的稅率扣除17%)。
答案是肯定的，公司仍然適用13%的稅率，因?yàn)樾袠I(yè)性質(zhì)決定了增值稅稅率，與進(jìn)項(xiàng)稅率無關(guān)。
3.合同無效時(shí)記得交稅。
企業(yè)在日常經(jīng)營過程中，必須與外界簽訂合同。如果中間發(fā)生意外，雙方將解除合同，也需要履行繳納印花稅的義務(wù)。
《中華人民共和國印花稅暫行條例》第七條規(guī)定:開具或者收取應(yīng)稅憑證，應(yīng)當(dāng)加蓋印花?？梢?，企業(yè)是否要繳納印花稅，取決于合同是否簽訂。也就是說，只要雙方簽訂應(yīng)稅合同，就要在簽訂合同后申報(bào)繳納印花稅，與合同是否無效無關(guān)。
4.如果你不拿發(fā)票，你將不得不付更多的稅。
稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)行“以票控稅”，企業(yè)所有費(fèi)用必須取得合法憑證，否則無法稅前支付。能夠取得合法憑證(發(fā)票)已經(jīng)成為企業(yè)節(jié)稅的重要手段。
然而，現(xiàn)實(shí)是，如果你多交100元，你可以少交330元的所得稅。少交100元，所得稅就多交330元。拿不拿發(fā)票的區(qū)別來看。所以，企業(yè)人員一定要記住，沒有發(fā)票就要多繳稅。
三、深圳注冊公司必須懂得五大節(jié)稅技巧。
1、個(gè)人專利以技術(shù)入股的形式進(jìn)入公司。
如果企業(yè)的所有者或員工擁有一項(xiàng)專利并提供給公司使用，公司可以對個(gè)人的專利進(jìn)行合理的估價(jià)，并以有價(jià)股份的形式帶入公司使用，簽訂正式合同。這樣，專利將成為公司的無形資產(chǎn)，會計(jì)人員可以利用合理的攤銷將其計(jì)入成本，從而減少利潤，達(dá)到少繳稅的目的。
2.合理提高員工福利，計(jì)入成本，攤銷利潤。
中小企業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可以在不超過應(yīng)稅工資的范圍內(nèi)適當(dāng)提高員工工資，如為員工辦理醫(yī)療保險(xiǎn)、建立員工基金(如養(yǎng)老基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、教育教育基金等)。)，并增加企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)等。這樣不僅可以調(diào)動員工的積極性，還可以將這些費(fèi)用計(jì)入企業(yè)成本，從而攤銷企業(yè)利潤，減輕稅負(fù)。
3.混合銷售要依法簽訂，單獨(dú)征稅。
如果一種銷售行為同時(shí)涉及服務(wù)和商品，那就是混合銷售。這里有兩個(gè)要素:一是必須是相同的銷售行為；其次，它必須涉及服務(wù)和商品，這兩者缺一不可。還有一些需要注意的地方。
比如，對于一個(gè)生產(chǎn)設(shè)備、提供安裝服務(wù)的商家來說，他肯定是想在寶安區(qū)降低材料和安裝服務(wù)的價(jià)格，讓材料增值稅銷售額的17%變成建筑服務(wù)銷售額的11%，從而減輕增值稅負(fù)擔(dān)，增加稅后收入。但對于購買方來說，更希望獲得更多的進(jìn)項(xiàng)抵扣稅，從而提高報(bào)銷額度，即希望對方按照17%的稅率納稅。所以如何開票是雙方博弈的過程，每個(gè)會計(jì)都要認(rèn)識到這一點(diǎn)，避免在稅務(wù)交易中被對方策劃，導(dǎo)致自己的家人過度納稅。最明智的做法是依法簽約，分稅制，公平合理。
4.如果發(fā)票丟失并及時(shí)補(bǔ)救，仍然可以報(bào)銷并記錄。
我國實(shí)行的是憑票控稅，因?yàn)樯婕暗蕉愂眨l(fā)票丟了是不可能重開的。但是沒有發(fā)票，不能憑票報(bào)銷，公司可以入賬。我該怎么辦？
沒有必要對丟失的發(fā)票感到恐慌。您可以采取以下兩種措施進(jìn)行補(bǔ)救:
發(fā)票丟了，因?yàn)樯婕岸愂?，不可能重開。但是有兩種治療方法:
一、從其他單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)由原簽發(fā)單位加蓋公章予以證明，并注明原始憑證的編號、金額和內(nèi)容。經(jīng)會計(jì)部門負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管和經(jīng)辦單位單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可作為原始憑證。
第二類:如確實(shí)無法取得證件，如火車、輪船、機(jī)票等證件，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)會計(jì)部門負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管和經(jīng)辦單位單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，作為原始憑證。
5.成本中的公司費(fèi)用和股東個(gè)人消費(fèi)不應(yīng)混在一起，應(yīng)明確劃分。
比如有的公司投資買房買車，卻把權(quán)利人寫成股東，而不是交錢的單位，這筆錢沒有在賬簿上顯示股東的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款。這合理嗎？
首先，這是一個(gè)公司費(fèi)用與股東個(gè)人費(fèi)用混合的例子。根據(jù)《個(gè)人所得稅法》和《中華人民共和國國家稅務(wù)總局》的有關(guān)規(guī)定，上述事項(xiàng)視為股東向公司分紅，必須代扣代繳個(gè)人所得稅。相關(guān)費(fèi)用不計(jì)入公司成本。股東的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款應(yīng)在賬簿中列示，從而給公司帶來額外的稅收負(fù)擔(dān)。以上就是2021年深圳注冊公司必須知道的12種實(shí)用合理的避稅方法！更多信息，請免費(fèi)咨詢?nèi)f世匯。萬世匯可以在深圳為您提供專業(yè)高效的一站式服務(wù)。如有需要，落戶前海公司、注冊商標(biāo)、申請各種證照、轉(zhuǎn)讓公司或有其他工商稅務(wù)并發(fā)癥，請登錄萬世匯官網(wǎng):或在線咨詢我們的官方電話:15190143465。
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