2021年企業(yè)所得稅怎么申報，怎么做賬。
2021-10-30 10:23:04
2021年企業(yè)所得稅怎么申報，怎么做賬。每月或每季度應納所得稅:借方:所得稅貸方:應納稅額-應納企業(yè)所得稅2。繳納季度所得稅時:借方:應交稅費-應交企業(yè)所得稅:銀行存款3。新年4月30日前結算繳納，年度應納所得稅額減去預繳稅額，正數(shù)為應納稅額:借方:往年損益調(diào)整貸:應納稅額-應付企業(yè)收入4。繳納年度應納稅額:借方:應納稅額-應納企業(yè)所得稅額；信用:銀行存款。再分配利潤貸款:利潤分配-未分配利潤貸款:往年損益調(diào)整6。年度結算，如果計算出的年度應納所得稅額小于預繳稅額:借方:應納稅額-應納企業(yè)所得稅額(其他應收款-多付的應收所得稅額)貸方:以前年度損益調(diào)整數(shù)7。再分配利潤貸款:上年損益調(diào)整貸款:利潤分配-未分配利潤8。多繳稅款經(jīng)主管部門審核后退還:借方:銀行存款貸款:應交稅費-應交企業(yè)所得稅(其他應收款-多繳稅款應收所得稅)9。多付的所得稅沒有退稅，用來抵扣下一年度的預繳所得稅:借方:所得稅貸方:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款-多付的應收所得稅)。免稅企業(yè)也要做好分錄:借:所得稅貸:應交稅費-所得稅貸:應交稅費-所得稅貸:資本公積貸:本年利潤貸:所得稅我相信有很多會計朋友剛進銀行的時候?qū)λ枚惖母拍畋容^熟悉，但是在實際操作的時候，他們總覺得不知所措，覺得很抽象。本文簡要介紹了如何在網(wǎng)上申報企業(yè)所得稅，供剛來銀行的會計朋友參考。(1)先登錄國稅網(wǎng)，以東莞國家稅務局為例。(2)點擊網(wǎng)上稅務，紅框。(3)輸入企業(yè)的納稅編號、密碼和驗證碼。(4)點擊在線擴展。(5)進入在線擴展界面，點擊我要申報，下載ADOBEREADERXI10。0.(6)下載后，再次點擊，我要申報，先申報月度財務報表(資產(chǎn)負債表和利潤表)。(7)申報成功后，再次點擊我要申報，在界面左側中間位置找到企業(yè)所得稅月(季)申報，點擊我要申報，下載所得稅PDF文檔。打開后，如圖，(8)如果是第一個。在9月、12月利潤表的基礎上，直接填報上一季度本年度累計營業(yè)收入、累計營業(yè)成本、累計利潤總額扣除后的數(shù)據(jù)。企業(yè)所得稅應先繳納后計提；繳納時；借款時；應納稅款；所得稅貸款:銀行存款預提:借款:所得稅費用貸款:應交稅費；所得稅結轉(zhuǎn):借款:本年利潤借款:所得稅費用更多關于2021年企業(yè)所得稅如何申報核算的問題，請咨詢官網(wǎng)在線:www.hcx99.com。
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