開曼群島:開曼群島私募基金,開曼群島注冊基金
2020-12-04 16:12:12
：“私募教父”趙丹陽2009年戀上的天堂
世界第5大金融中心，一棟樓里注冊19000家公司，11%的歐洲美元交易在此交割
理財周報記者 張偉湘/文
2009年3月，赤子之心自然選擇基金成立，這已是“中國私募教父”趙丹陽在海外設(shè)立的第二只對沖基金。不過，與趙丹陽的第一只對沖基金不同的是，這只基金是在英屬開曼群島注冊的。
知情人士向記者透露，趙丹陽選擇開曼群島的最重要的原因是，開曼群島對于共同基金的收益實行免稅政策。通過開曼群島注冊基金，可以將基金的收益最大程度的回饋投資者，并且節(jié)省了基金公司的大量稅務(wù)成本。
趙丹陽的第一只基金總部設(shè)在。如今，赤子之心自然選擇基金依然在香港有一“副管理人”。但是，知情人士說，這只是為了方便聯(lián)絡(luò)內(nèi)地投資者，因為在香港做資產(chǎn)管理必須有“9號牌”，趙丹陽設(shè)在香港的公司可以滿足這一最低要求。
實際上，與趙丹陽舉動相似的還有國內(nèi)私募界的另一批“大佬”。從2007年開始，已有至少7個私募在開曼群島設(shè)立了基金。據(jù)記者所知，其中包括了睿信投資的王丹楓，其管理著“睿信ABH”基金，還有淡水泉的趙軍，其管理著“淡水泉中國機會”基金，而明達資產(chǎn)的劉明達，則管理著“金牛L.H”基金。
據(jù)說，淡水泉的趙軍在挑選基金注冊地時，還遭遇了一個難題，到底是選擇還是開曼。當時，新加坡出臺了一系列支持對沖基金的法律，令該地的投資環(huán)境一下子變得頗具吸引力。不過，趙軍最后還是選擇了開曼群島。
截至今年3月，開曼群島上已有8707家注冊基金公司。而在2007年，這一數(shù)字曾超過1萬。可以毫不夸張地說，世界上最知名的私募基金幾乎都在開曼設(shè)有控股公司或分支機構(gòu)。
一棟樓注冊19000家公司
如果統(tǒng)計開曼群島上注冊的外國公司，數(shù)量更加驚人。Ugland House是位于開曼群島的主島大開曼島市中心的一棟5層建筑，在這個可以俯覽海灣美景的建筑里，竟然注冊了超過19000家公司，許多公司擁有的，只是一個郵箱。
不過，這在開曼是合法的。按照開曼的法律，只需要提交公司股東、董事身份證或護照的復印件，公司的中英文名稱就可以注冊不限經(jīng)營范圍的公司。
與群島一樣，開曼是投資者和公司避稅的首選。開曼群島首府喬治敦市如果按照規(guī)模來看，只相當于中國的一個臨海小鎮(zhèn)，但是，在這里注冊著超過150家美國企業(yè)，其中包括可口可樂、寶潔、英特爾、甲骨文等大型公司的子公司。通過一系列復雜的財務(wù)路徑，這些大型公司可以將盈利轉(zhuǎn)移到這些子公司，從而規(guī)避高達35%的所得稅。更重要的是，由于開曼沒有和其他任何地區(qū)簽訂雙重征稅協(xié)定。這些收入并不需要向美國稅務(wù)局承保。
不僅美國公司意識到這些好處，就連中國公司也逐漸體味到這個離岸金融中心的魅力。最近傳出收購雅虎股權(quán)意向的馬云，就將阿里巴巴的控股在開曼群島，隨后這家企業(yè)在，成為當?shù)厥兄祪H次于騰訊的IT大鱷。
進入開曼群島金管局的注冊資料處查詢，你還可以發(fā)現(xiàn)更多的中國公司，當當網(wǎng)、奇虎360、小肥羊和新浪，這些在國內(nèi)知名度頗高的公司，都是在開曼群島注冊的。香港福澤投資公司總經(jīng)理劉先生認為，開曼群島之所以能吸引大量的外國公司，關(guān)鍵在于其公司法中獨一無二的豁免條款。根據(jù)這一條款設(shè)立的豁免公司（EXCEMPTED COMPANY）可以在注冊后20年內(nèi)免交任何稅收。而且，依法成立的豁免公司可以只有1個股東，也不需要向開曼群島的公司注冊處提交股東資料。
唯一對豁免公司有約束力的條款是公司的董事會必須每年在開曼群島上開一次董事會。但是，也有變通，不少公司會向員工發(fā)出代理授權(quán)書，由員工代理董事在島上開會。
據(jù)記者了解，每年的8月至9月，是島上最熱鬧的時候，不少在開曼群島上注冊的香港和內(nèi)地公司會派員去開曼群島。那時，開曼群島海風宜人，正是旅游的旺季。
世界第五大金融中心
如果說是公募基金的天堂，那幺，開曼就是私募基金的天堂。但是，除了外國公司和云集于此的基金公司外，開曼還有一項獨特的優(yōu)勢，那就是，開曼吸引了一批實力雄厚的金融機構(gòu)。數(shù)據(jù)顯示，世界上規(guī)模最大的25家銀行幾乎都在開曼設(shè)有子公司或分支機構(gòu)。僅僅是大開曼島上的金融資產(chǎn)總和就已超過2500億美元。
2005年，開曼已占據(jù)歐洲美元交易總額的7%，而在2007年，這一比例甚至達到了11%。包括花旗、法巴在內(nèi)的歐美大銀行的美元交易幾乎都在此交割。對于這些交易，與美國不同的是，開曼完全免稅。這令大型金融機構(gòu)不必考慮外匯交易中的稅項支出。
也許正是因為開曼龐大的金融交易。開曼元兌美元的匯率一直穩(wěn)定在1:1.4左右，成為加勒比海地區(qū)少有的比美元還值錢的貨幣。
而按照交易規(guī)模計算，開曼已經(jīng)成為僅次于倫敦、紐約、香港和東京的世界第五大金融中心。
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開曼公司注冊資本
群島政府對其的注冊資本并沒有限制，但是一般做法是采用 50,000 美元作為最少的注冊資本注冊。資本可劃分為 50,000 股每股1.00 美元 。 豁免公司可以發(fā)行不記名股票。
股東人數(shù)及資格
最少一名股東，可以是自然人或法人，沒有國籍上的限制。開曼群島離岸公司可選擇發(fā)行記名或不記名股票。
開曼公司董事人數(shù)及資格
最少需有一名董事。董事可以是法人或自然人，而且沒有任何國籍上的限制。
開曼地址（Registered Address or Registered Office）
公司注冊地址必須位于開曼群島。注冊地址由 提供。香港會計事務(wù)所 收取的公司注冊費和年審費一般已經(jīng)包含提高注冊代理的服務(wù)年費。
開曼公司注冊代理（Registrered Agent）
每家開曼群島公司都必須有一個注冊代理。注冊代理是于開曼群島注冊、持有牌照的代理公司。注冊代理由 香港萬事惠會計事務(wù)所 提供。香港萬事惠會計事務(wù)所 收取的公司注冊費和年審費一般已經(jīng)包含提高注冊代理的服務(wù)年費。
開曼公司名稱
擬注冊之公司名稱不能與已之名稱相同或太相似，除此以外，沒有特殊要求。用以表示有限責任之公司名稱結(jié)束語公司必須使用以 Limited、、Corporation、Incorporated、Societe Anonyme 或其縮寫作為結(jié)束語以表示有限責任公司。
開曼公司名稱限制
除非經(jīng)最受生意人青睞的新加坡，今年又得了這些“第一”！過特許，否則公司名稱不能出現(xiàn) BANK(銀行) 、TRUST(信托)、MUTUAL FUND(基金)INSURANCE(保險)、 Royal（皇家）、Imperial（皇帝）、Empire（帝國）、 Bank（銀行）、Insurance（保險）、 Building Society（建房互助協(xié)會） 、或是REINSURANCE(再保險)等字眼。等字眼的禁止使用。稅務(wù)免除公司的名稱中不需要一一文告訴你如何注冊美國紐約州公司，紐約州公司怎么年審報稅、注銷定注明"有限"。名稱可以用拉丁字母表示。注冊文件必須以英文書寫。
開曼公司稅務(wù)要求
不需申報或繳納任何稅項，除了年度牌照費。
開曼公司隱密性
在開曼群島登記設(shè)立的境外公司，享有高度的隱密性，公司股東名冊完全不對外公開。
本公司代理注冊一家注冊資本不多于50,000美元之群島豁免公司，費用塞舌爾公司在香港銀行開戶需要什么條件？香港公司賬戶被關(guān)怎么辦？具體包含一下各項服務(wù)：
（1）當年的牌照費
（2）公司注冊當年的注冊地址服務(wù)費
（3）公司注冊當年的注冊代理費
（4）本公司的注冊服務(wù)費
注釋：
（1）上述收費只適用于注冊資本不多于50,000美元的公司。如您擬注冊一家注冊資本多于50,000美元的公司，請致電本公司查詢
（2）上述報價只適用公司名稱不含中文或沒有中文名稱的公司。
（3）上述報價不含從寄送文件到客戶指定地點的費用（香港境內(nèi)免快遞費）。
（4） 注冊費只包含從注冊日起到該年年底止的費用。公司必須于下個年度的一月份繳納第二年的維護費用。
注冊后第二年起每年維護費用包括政府規(guī)費,注冊地址及注冊代理費。維護費用所包含的政府年度牌照費必須于每年一月份繳納給處。
客戶需提供之文件及資料就注冊豁免公司，我們要求客戶提供下列資料和文件:
1. 擬使用之公司名稱（最少提供兩個名稱，以優(yōu)先次序排列）。
2. 擬注冊成立之豁免公司的授權(quán)注冊資本。多數(shù)豁免公司的授權(quán)注冊資本為50000美金，該注冊資本是最低年度牌照費所允許的最高注冊資本。
3. 擬注冊成立之豁免公司計劃發(fā)行的股份類別和股票面值。如果豁免公司可能會回購股份，那幺該公司可以安排發(fā)行一個可以供回購的股份類別，例如可回購優(yōu)先股。
4. 股東或收益人的姓名，地址，不論發(fā)行的是記名或不記名的股票,和擬分配予每個股東或收益人的股份數(shù)目。如果擬發(fā)行不記名股票，則需提供股票接受人士的姓名，地址，聯(lián)系電話，傳真號碼和郵寄地址。
5. 如果豁免公司的經(jīng)營范圍擬收到限制，客戶必須提供關(guān)于公司的目的和經(jīng)營范圍的詳細資料。如果客戶沒有特別說明，我們將會采用標準的經(jīng)營范圍條款，該等條款極為廣闊，允許客戶從事一個自然人所可以從事的業(yè)務(wù)。
6. 董事和主要管理人員的名稱和地址必須提交予公司注冊處存檔。每個擬出任董事和主要管理人員的人士必須簽署一份出任董事和主要管理人員同意書。豁免公司只需要一個董事，同時，法律要求每家豁免公司必須有一個公司秘書。董事和秘書可以由同一個人出任。
如果擬出任開曼群島公司的董事和成為股東（持有10%或多于10%的股份）的是一家公司（法人團體），我們需要下列的文件:-
- 該（等）公司的注冊證明書的核證副本
- 該（等）公司的持續(xù)證明書（CERTIFICATE OF GOOD STANDING）的核證副本
- 該（等）公司的董事記錄冊和主要管理人員記錄冊的核證副本
- 該（等）公司的股東（成員）記錄冊（REGISTER OF SHAREHOLDERS）
- 授權(quán)簽署人之名單
- 授權(quán)注冊開曼群島公司的書面證明
（1） 開曼群島豁免公司（EXEMPTED COMPANY）公司注冊證書
（2） 公司會議記錄
（3） 股東、董事、秘書名冊
（4） 經(jīng)開曼群島公司注冊處核證的公司大綱及章程（兩本）
（5） 公司股票
（6） 公司簽名及鋼印
所有注冊手續(xù)一般可以于21個工作日完成。
