新加坡GIP家族辦公室門檻降低，家族成員可移民
2020-11-04 18:14:22
2.政府出手，門檻降低
3.家庭成員共同移民
4.家族辦公室數量三年增四倍
1.一分鐘解讀新加坡GIP方案
▲單一家族辦公室免稅規定，單一家族辦公室的架構，投資人必須成立一家控股公司，控股公司持有家族辦公室100%的股份，并只管理該單一家族的資產。
該GIP方案也針對此架構的申請人、家族辦公室與管理的資產有明確規定。
※ 規定一
申請人必須投資至少250萬元新幣，在新加坡成立一個單一家族辦公室，該辦公室所管理的資產(Asset Under Management, AUM)不低于2億元新幣(約10億元人民幣)。
※ 規定二
申請者需要有5年的創業或投資相關經驗，并且個人或單一家族資產要達4億元新幣。
※ 規定三
申請該GIP方案時，申請者必須提供關于該辦公室5年的商業計劃書與財務規劃，內容包含申請者在家族辦公室中的職位、家族辦公室如何運作，以及計劃管理的資產類型。
※ 規定四
單一家族辦公室所管理的資產類型，除房地產外，一般包括股票、債券與其他衍生產品，以及銀行存款等。該GIP方案還要求在單一家族辦公室成立第3年，必須雇用超過5名本地員工，且辦公室年支出須達100萬元新幣。
2.政府出手，門檻降低
2009年新加坡政府又加緊腳步，針對單一家族辦公室，降低其設立門檻，并給予更多優惠的稅收政策。
這項法案，就是在亞太區富人圈中口耳相傳的《新加坡基金稅收豁免特技基金獎勵計劃，新加坡所得稅法第13X章》(Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme，簡稱13X條款)，該法案每五年會更新一次。
最新版本，即是王瑞杰在今年二月發布，效期至2024年。
新版本中，13X條款的資格雖仍須向新加坡金融管理局(MAS)申請，但門檻已大為降低。
※ 資產要求降低
規定單一家族辦公室管理的資產從之前2億元新幣，降低為只要5000萬元新幣。
※ 雇傭人數減少
需要雇用的人數從5名本地專業投資人，降至3名本地專業投資人。
※ 辦公室花費要求減少
每年辦公室花費由先前的100萬元新幣，降至20萬元新幣。
而且經過核準，單一家族辦公室在特定金融資產獲取之報酬，可以免繳所得稅。尤其免稅政策一出，宛如金牌橫空出世，更顯見新加坡政府招攬富豪的野心。
新加坡如此吸引人的辦公室制度，也讓Dyson集團創辦人戴森來此設立家族辦公室。
家庭成員共同移民
針對單一家族辦公室除GIP，所須聘雇的3位專業投資人士，并無任何資格限制，也不必一定要雇用新加坡人。
換言之，成立一個單一家族辦公室，可以讓3位家族成員在新加坡當地工作，經過2至3年時間，即可申請在新加坡的永久居留權。
這對富豪甚具吸引力，讓后代進入家族辦公室工作，不僅可享有移民的便利，更能讓他們盡快掌握財富管理的觀念，使家族資產順利傳承。
另外，在有錢人最重視的稅法上，家族辦公室在指定投資(Designated Investment)的特定收益(Specified Income)，可以享有所得稅豁免優惠。
指定投資包含的商品或工具，基本上已是絕大多數家族辦公室所管理的投資標的，包括公司股票、債券、期貨、海外不動產等約十大類的商品，特定收益則是泛指交易或贖回金融產品的資本利得，這些在13X條款的規范下，統統免稅。
3.家庭成員共同移民
針對單一家族辦公室除GIP，所須聘雇的3位專業投資人士，并無任何資格限制，也不必一定要雇用新加坡人。
換言之，成立一個單一家族辦公室，可以讓3位家族成員在新加坡當地工作，經過2至3年時間，即可申請在新加坡的永久居留權。
這對富豪甚具吸引力，讓后代進入家族辦公室工作，不僅可享有移民的便利，更能讓他們盡快掌握財富管理的觀念，使家族資產順利傳承。
另外，在有錢人最重視的稅法上，家族辦公室在指定投資(Designated Investment)的特定收益(Specified Income)，可以享有所得稅豁免優惠。
指定投資包含的商品或工具，基本上已是絕大多數家族辦公室所管理的投資標的，包括公司股票、債券、期貨、海外不動產等約十大類的商品，特定收益則是泛指交易或贖回金融產品的資本利得，這些在13X條款的規范下，統統免稅。
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4.家族辦公室數量三年增四倍
新加坡金管局在今年指出，從2016年到2018年，新加坡家族辦公室數量成長四倍。
在德勤會計師事務所2018年針對各國財富管理競爭力調查中，新加坡也位居第二，僅次于瑞士。
新加坡整體資產管理規模在去年底達3.43兆元新幣，從2013年以來整體規模成長近一倍，如此好成績，足以證明新加坡在家族辦公室耕耘，已經開花結果。
不只引領亞洲國家，建構家族辦公室的制度，新加坡還致力于整體金融環境的友善，尤其低稅率制度也是聞名國際。
企業稅率統一為17%，個人資本利得不征稅，更在08年取消遺產稅。
目前也與全世界八十五個國家如日本、中國、馬來西亞等簽訂雙邊徵稅協議，目的是避免雙重征稅，減輕位于新加坡公司的稅收負擔。同時，新加坡也可能與個別國家協議減稅、免稅等優惠方案。
