代理記賬的操作流程。
2021-11-26 10:02:47
一、合同的簽署。
1.項(xiàng)目部與客戶協(xié)商，確定經(jīng)營項(xiàng)目和經(jīng)濟(jì)委托的營業(yè)時(shí)間及代理人的核算方式。
2.雙方在代理賬戶委托合同上簽字并加蓋公章，并填寫合同簽訂日期。
3.項(xiàng)目部根據(jù)合同號(hào)逐一簽訂代理記賬合同，并報(bào)檔案部門備案。
4.檔案部門應(yīng)按期代表經(jīng)理對(duì)委托合同的履行環(huán)境進(jìn)行清算和總結(jié)，并上報(bào)經(jīng)理室。
二是代理計(jì)費(fèi)節(jié)奏。
(1)按期領(lǐng)取代理原始憑證。
1.每月月底外包部到會(huì)計(jì)部領(lǐng)取《替代會(huì)計(jì)憑證對(duì)賬單》，聯(lián)系委托單位，在約定時(shí)間內(nèi)到現(xiàn)場領(lǐng)取(具體時(shí)間由雙方協(xié)商)。
2.外包人員核對(duì)原始單據(jù)(包括報(bào)銷單、購銷發(fā)票、倉單、請(qǐng)購單、換匯單、其他財(cái)務(wù)準(zhǔn)入單據(jù)、相關(guān)經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)一)后，首先檢查原始單據(jù)是否始終忠實(shí)，單據(jù)金額是否與附件金額一致，相關(guān)單據(jù)手續(xù)是否齊全(授權(quán)人、經(jīng)辦人、倉管員是否簽字)，采購發(fā)票是否有憑證。
3.將審核通過的火泉資金單據(jù)與出納現(xiàn)金、銀行日志賬戶逐一核對(duì)，并將核對(duì)金額記錄在會(huì)計(jì)憑證賬戶信息替換單上。
4.應(yīng)填寫原始憑證和數(shù)據(jù)編號(hào)，以便代表提交會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)。文件應(yīng)裝在文件袋中，加蓋公章，并由委托方簽字蓋章。
5.外包人員返公司后，將單據(jù)提交會(huì)計(jì)部，拆封后提交會(huì)計(jì)部，填寫《內(nèi)部憑證信息臺(tái)帳》。
6.簿記部門完成工作后，應(yīng)向?qū)徲?jì)部門說明，并填寫《內(nèi)部憑證和信息傳遞代表表》。
7.審核部門審核憑證后，將數(shù)據(jù)返回會(huì)計(jì)部門記賬，填寫《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)臺(tái)帳》。
8.過賬后，記賬部門要編制會(huì)計(jì)報(bào)表和納稅申報(bào)表，同時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)。
9.會(huì)計(jì)部門將打印并裝訂憑證，與外包部門解釋財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表等材料，并填寫《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)委托》。
10.財(cái)務(wù)資料清算后，外包部門應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)移交給委托方，填寫會(huì)計(jì)憑證和資料并移交給代表，按期收取會(huì)計(jì)費(fèi)用。
11.根據(jù)代理記賬會(huì)談，外包部門在辦公室加蓋應(yīng)納稅單位公章后，將所需資料交給委托單位，然后將繳款單交給委托單位出納，完成記賬工作。
(2)顧客把票送到門口。
1.記賬部門首先要核對(duì)原始憑證是否為永新當(dāng)，憑證金額是否與所附附件金額一致，相關(guān)單據(jù)手續(xù)是否齊全(授權(quán)人、經(jīng)辦人、倉庫管理員在接收原始憑證后是否簽字(包括報(bào)銷單、購銷發(fā)票、入庫單、領(lǐng)料單、換貨單、其他財(cái)務(wù)準(zhǔn)入單據(jù)及相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同)，采購發(fā)票是否經(jīng)過認(rèn)證，購銷合同是否為永新當(dāng)?shù)取?/p>
2.將審核通過的火泉基金單據(jù)與出納現(xiàn)金、銀行日記賬賬戶逐一核對(duì)，并在出納現(xiàn)金、銀行明細(xì)賬上簽字(或蓋章)。
3.原始憑證和數(shù)據(jù)編號(hào)，并填寫“代理會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)交付代表”。
第三，會(huì)計(jì)部門的工作節(jié)奏。
1.公司與委托方簽訂合同后，會(huì)計(jì)部將前往委托方進(jìn)行現(xiàn)場陳述，與委托方財(cái)務(wù)部門溝通，了解委托方財(cái)務(wù)治理情況，協(xié)商確認(rèn)會(huì)計(jì)核算方法和會(huì)計(jì)核算原則，收集相關(guān)財(cái)務(wù)資料(如銀行開戶許可證、稅務(wù)登記證、主要購銷合同、租賃統(tǒng)一等)，向委托方提出財(cái)務(wù)治理建議和要求，并登記委托方基本環(huán)境表和財(cái)務(wù)環(huán)境表，報(bào)檔案部門備案。
2.根據(jù)委托公司的環(huán)境，設(shè)置初始賬戶，設(shè)置響應(yīng)賬戶，設(shè)置運(yùn)營商的名單、權(quán)限和密碼。
a:現(xiàn)場收票方式。
會(huì)計(jì)部門每月與法務(wù)部門溝通委托單位的環(huán)境，認(rèn)真填寫《委托會(huì)計(jì)憑證信息》，并在約定時(shí)間前提交給法務(wù)部門。會(huì)計(jì)部門收到證據(jù)收集部門的數(shù)據(jù)后，應(yīng)檢查數(shù)據(jù)是否完整，并填寫《委托內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)》。
顧客把票送到門口。
委托人上門后，記賬部門審核原始憑證，在出納現(xiàn)金和銀行日志賬戶上簽字(或蓋章)，并填寫《代理記賬憑證對(duì)賬單》一式兩份，委托人一份，公司一份。
會(huì)計(jì)部門收到委托單位的原始憑證和資料后，應(yīng)使用指定的財(cái)務(wù)軟件編制會(huì)計(jì)憑證，如有疑問，應(yīng)與委托單位實(shí)時(shí)溝通。
制證完成后，將原始憑證號(hào)退回審核部門審核，并填寫《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)委托》。
會(huì)計(jì)部門收到經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)資料后，應(yīng)指出并記錄會(huì)計(jì)憑證。
按時(shí)準(zhǔn)備會(huì)計(jì)報(bào)表和納稅申報(bào)表，按時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)。打印、裝訂會(huì)計(jì)憑證，將會(huì)計(jì)預(yù)決算報(bào)表、納稅申報(bào)表等會(huì)計(jì)信息一路放入文件袋。同時(shí)，向代表填寫代理人的會(huì)計(jì)憑證信息，并向采集和記錄部門報(bào)告。
月度會(huì)計(jì)核算完成后，應(yīng)將會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并提交檔案部門進(jìn)行電子歸檔。
年底將計(jì)算好的賬簿打印成冊(cè)，由記錄部門交付委托單位；將金額和資產(chǎn)負(fù)債表打印成冊(cè)，與金額表、資產(chǎn)負(fù)債表等電子表格一并報(bào)送檔案部門歸檔。
2.審核會(huì)計(jì)部門設(shè)置的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)員。
3.從會(huì)計(jì)部門收到會(huì)計(jì)憑證信息后，檢查原始憑證是否始終合規(guī)，會(huì)計(jì)處理、會(huì)計(jì)金額、會(huì)計(jì)內(nèi)容是否始終完整。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或問題的后記。稍后，記錄將提交給會(huì)計(jì)部門。
4.每月審核各單位的會(huì)計(jì)報(bào)表和納稅數(shù)據(jù)，如有疑問，與會(huì)計(jì)部門實(shí)時(shí)溝通，檢查缺陷是否實(shí)時(shí)更新。
5.每年檢查會(huì)計(jì)部門是否按期對(duì)受委托單位的資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)控，確保賬目、憑證、賬目、報(bào)表、賬目與實(shí)際情況相符。
5.納稅人納稅申報(bào)表。
1.如果會(huì)計(jì)代他申報(bào)，應(yīng)在每月10日前到稅務(wù)局或網(wǎng)上申報(bào)。
2.如由外地人員申報(bào)納稅，外地人員應(yīng)于每月10日前實(shí)時(shí)向稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)。申報(bào)不合適且申報(bào)不成功的，應(yīng)實(shí)時(shí)反饋給記賬會(huì)計(jì)師。
3.增值稅、營業(yè)稅、附加稅應(yīng)于每月10日前(含順延10日假期)、每月15日前(含順延15日假期)申報(bào)，上一年度企業(yè)所得稅應(yīng)于每年4月30日前結(jié)清繳納。
4.除了納稅人的身份證號(hào)和姓名外，還應(yīng)在申報(bào)表中填寫納稅人的計(jì)算機(jī)代碼(相當(dāng)于納稅人的身份證號(hào))。
5.稅收(如增值稅、營業(yè)稅等。)，稅目(如營業(yè)稅中的運(yùn)輸、建筑業(yè)、印花稅中的購銷合同、商業(yè)賬簿等。)，計(jì)稅依據(jù)(如收入、流轉(zhuǎn)稅等。)，應(yīng)明確填寫稅率和應(yīng)納稅額。
6.還應(yīng)該根據(jù)公司的稅收填寫一份零稅申報(bào)表，說明所有的稅收都是零。
7.法定代表人、經(jīng)理簽字(蓋章)，填寫申請(qǐng)日期，加蓋公司公章。
8.代理企業(yè)未開通網(wǎng)上申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)將稅務(wù)局打印的紙質(zhì)稅務(wù)發(fā)票實(shí)時(shí)交付客戶，確保客戶按時(shí)納稅。
不及物動(dòng)詞會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的保管。
1.新簽訂的代理記賬合同應(yīng)在合同資料簿中備案。
2.填寫* * *表(合同號(hào)、公司名稱、公司地址、法人、員工、聯(lián)系方式等。).
3.各公司的會(huì)計(jì)資料應(yīng)分別歸檔、編號(hào)、包裝和儲(chǔ)存，不得相互混淆。
1.查看初始開戶公司的基本環(huán)境表和財(cái)務(wù)環(huán)境表，認(rèn)真審核采用的會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)原則和會(huì)計(jì)處理方法。
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